POROČILO K ZAKLJUČNEM RAČUNU PRORAČUNA OBČINE LJUBLJANA VIČ RUDNIK ZA LETO1989 Predlog zaključnega računa proračuna občine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 je sestavljen po določbah 35. člena zakona o financiranju splošnih družbenih potreb v družbenopolitičnlh skupnostih (Uradni list SRS, štev. 39/74 in 4/78), zakona o knjigo-vodstvu (Uradni list SFRJ, štev. 25/81) ter Pravilnika o vsebini posameznih postavk v obrazcih periodičnega obračuna in zak-Ijučnega računa (Uradni list SFRJ, št. 12/82, 20/82 in 38/86). Proračun občine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 je bil oblikovan in sprejet v skladu z resolucijo o politiki izvajanja družbenega plana v SR Sloveniji za obdobje 1986 - 1990 v letu 1989, Dogovorom o izvajanju politike na področju splošne porabe na ravni občin v SR Sloveniji v letu 1989, Programa in aktivnosti za razvoj občine Ljubljana Vič Rudnik v letu 1989 ter zakona o začasni omejitvi razpolaganja z delom družbenih sred-stev DPS in SIS družbenih dejavnosti za porabo v obdobju januar - junij 1989 in odloka o sprejetju družbenega dogovora o zmanj-šanju deleža sredstev za splošne družbene in skupne potrebe v narodnem dohodku. Splošna poraba občin in mesta Ljubljane je bila dogovorjena in usklajena z Dogovorom o oblikovanju in razporejanju sredstev splošne porabe v občinah in mestu Ljubljana za leto 1989 (Uradni list SRS, št. 16/89), Dogovora o spremembah in dopolnitvah dogovora o oblikovanju in razporejanju sredstev splošne porabe v občinah in mestu Ljubljana za leto 1989 (Uradni list SRS, št. 27/ 89 in 38/89). Skupščine občin in mesta Ljubljane so na november-skih sejah pooblastile izvršne svete, da usklajujejo skupno bilanco prihodkov in odhodkov proračunov do 95% rasti cen na drobno v SFRJ. Na osnovi pooblastila je izvršni svet skupščine občine Ljubljana Vič Rudnik sprejel še tri sklepe o uskladitvi obsega sredstev splošne porabe v občinah in mestu Ljubljana za leto 1989. Odlok o proračunu občine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 je bil sprejet na seji zbora združenega dela in zbora krajevnih skupnosti dne 29.3.1989 (Uradni list SRS, št. 14/89), Odlok o spre-membi in dopolnitvi odloka o proračunu občine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 je bil sprejet na seji zbora združenega dela in zbora krajevnih skupnosti dne 28. junija 1989 (Uradni list SRS, št. 25/89), spremenjen in dopolnjen je bil ponovno dne 8.novembra 1989 (Uradni list SRS, št. 38/89). Z sprejetjem odloka o spre-membi in dopolnitvi odloka o proračunu občine Ljubljana Vič Rudnik je skupščina občine Ljubljana Vič Rudnik pooblastila izvršni svet skupščine občine (12. a člen), da v okviru obstoječih virov prihodkov med letom usklajuje postavke v bilanci prihodkov in odhodkov s porastom cen na drobno, vendar lahko skupni obseg odhodkov raste največ do 95% rasti cen na drobno v SFRJ. Na podlagi tega pooblastila je izvršni svet sprejel še tri rebalanse proračuna občine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 in sicer na 158. seji dne 13.12.1989, 161. seji dne 10.1.1990 in 162. seji dne 17.1.1990. PRIHODKI Podlaga za oblikovanje proračunskih prihodkov so bili ukrepi tekoče ekonomske politlke sprejeti v skupščini SFRJ in Zveznem izvršnem svetu ter veljavni občinski predpisi o obdavčenju dohodka in premoženja občanov ter storitev in odstopljenih davkov, taks in drugih prihodkov predpisanih z republiškimi predpisi. Glede na to, da lastni viri prihodkov v letu 1989 niso zadostovali je republika odstopila del prometnega davka v višini din 30.369.273.650 in v skladu z 10. členom dogovora sta Ijubljan-ske občine Bežigrad in Center odstopile del prihodkov do dogo-vorjene porabe v višini din 16.552.216.000. V strukturi proračun-skih prihodkov znašajo ti viri 22,39% delež. PREGLED PREDVIDENIH IN DOSEŽENIH PRORAČUNSKIH PRIHODKOV PO POSAMEZNIH VRSTAH v 000 din Grupa . Prvotni Konini Realizacija I n d e k s kontov • Vrsta prihodka plan plan 31.12.1989 3:2 4:3 f 1 2 3 4 5 6 72 Davki od osebnih dohodkov 25.377.010 134.902.131 134.902.131 532 100 73 Proietni davki 4.738.992 41.543.283 41.543.283 878 100 74 Davki na prihodke od prei. in pretoi.pravic in drugi davki 1.366.660 8.206.690 8.206.690 600 100 75 Takse 1.004.350 3.590.990 3.590.990 358 100 77 Prihodki po posebnih predpisih in prihodki upravnih organov DPS 1.273.300 4.798.589 4.798.589 377 100 78 Prihodki od drugih DPS - 16.552.216 16.552.216 - 100 SKUPftJ 33.752.312 209.593.899 209.593.899 621 100 40 Planirani proračunski prihodki v višini din 209.593.899.610 so 100% realizirani. Realizacija prihodkov v primerjavi s prvotnim planom pa je večja za 621 indeksnih točk. STRUKTURNO RAZMERJE PO VRSTAH PRIHODKOVV LETU1989 GLEDE NA LET01988 vHf din Grupa Realizacija Realizacija Indeks Strukturno razterje kontov Vrsta prihodkov 1988 1989 3:2 1988 1989 0 1 2 3 4 5 6 71 Preneiena sredstva iz preteklega leta 1.243 - - - 72 Prihodki od davkov iz OD 12.135.741 134.902.131 1112 76 64 73 Prmetni davki 1.508.104 41.543.283 2755 ? 21 74 Davki na prihodke od preaoienja in prenoienjskih pravic in drugi davki 1.219.830 8.206.690 673 8 4 75 Prihodki od taks 326.015 3.590.990 1101 2 2 77 Prihodki po posebnih predpisih in prihodki od upravnih organov 736.136 4.798.589 652 5 2 78 . Prihodki od drugih DPS - 16.552.216 - - 8 SKUPfiJ PRIHODKI . - 15.927.069 109.593.899 1316 100 100 Zaradi hiperinflacije so se v globalu proračunski prihodki v letu 1989 v primerjavi z letom 1988 povečali za 1316 indeksnih točk. Po uradnih podatkih objavljenih v Uradnem listu SFRJ, št. 2/90 je koeficient rasti drobnoprodajnih cen od začetka leta do konca decembra 1989 leta 26,650. Spremembe v strukturnem razmerju v letu 1989 pa so posle-dica proračunskih prihodkov od odstopa posebnega republi-škega prometnega davka, ki je zajet v grugi kontov 73 (v letu 1988 je bil minimalen). V letu 1988 nismo imeli odstopljenih prihodkov od drugih Ijubljanskih občin. ODHODKI V začetku leta 1989 je proračunska poraba izvršena na podlagi Odloka o začasnem financiranju splošnih družbenih potreb - prvemtrimesečju leta 1989 - po katerem so se potrebe občine začasno financirale v višini četrtine sredstev določenih v odloku o proračunu za leto 1988. Odlok o proračunu občine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 je bil sprejet konec marca. Proračunski odhodki so bili oblikovani z rastjo 130% v primerjavi s proračunom leta 1988. Prva spre-memba in dopolnitev Odloka o proračunu za leta 1989 je narejen z indeksom 602,8 v primerjavi s porabo 1988 leta, drugi rebalans proračuna z rastjo 843,3% - na leto 1988. Glede na to, da s planiranimi dvanajstinami ni bilo mogoče pokrivati niti najnuj- nejših odhodkov, saj so inflatorna gibanja presegla vsa predvide-vanja, je skupščina občine pooblastila Izvršni svet, da v okviru obstoječih virov nominalno usklajuje proračunske postavke z cenovnimi gibanji. Na tej podlagi je Izvršni svet sprejel še tri rebalanse proračuna. Z rebalansom III je bila rast sredstev prora-čunske porabe večja za 1103% glede na porabo leta 1988, z IV rebalansom je bila rast večja za 1295% v primerjavi z letom 1988 in s V rebalansom so se sredstva za občinsko splošno porabo povečala za 1405% na leto 1988. Pregled planiranih proračunskih odhodkov v letu 1989 (glej naslov priloga št. 1).Zodlokom oproračunuobčine Ljubljana Vič Rudnik za leto 1989 je bila globalna rast splošne porabe 130% na leto 1988. S to rastjo je bila proračunskim porabnikom zagotov-Ijena 120% rast osebnih dohodkov, 160% rast materialnih odhod-kov, 115% rast amortizacije ter 100% rast drugih odhodkov. z rebalansi proračuna pa se je zagotavljala predvsem rast sred-stev za osebne dohodke in materialne odhodke. Proračunskim porabnikom so z zadnjim rebalansom proračuna zagotovljena predvsem sredstva za osebne dohodke (indeksna rast na leto 1988 je 1646) in materialne stroške (indeksna rast na leto 1988 je 1197). V letu 1989 so osebni dohodki že presegali 80% strukturni delež vseh proračunskih odhodkov. STRUKTURNO RfiZHERJE PQ VRSTflH ODHODKOV V LETU 1989 GLEDE Nfl LETO 1988 V 000 din Brupa ' • Zakljudni Zaključni Indeks Strukturno razierje kontov Vrsta porabe račun 1988 raiun 1989 3:2 1988 1989 • 1 2 3 4 5 6 40 Sredstva za delo UO 4.766.926 74.167.503 - 1556 35 35 41 Sredstva za posebne naiene za delo UO 734.303 12.702.020 1730 5 6 42 Sredstva za LO in druib.saiozaiiito 27.600 176.000 638 43 Druge potrebe in interv.v gospodarstvu 40.214 257.400 640 44 Sredstva preneiena drugia DPS in SIS 5.579.080 , 87.304.104 1565 41 42 45 Sredstva za družbene dejavnosti 406.892 . 4.525.082 1112 3 2 46 Sredstva za druge drulbene potrebe 1.966.524 27.938.443 1421 14 13 47 Izloeanje v obvezno proračunsko rezervo 86.173 1.292.650 15ff. 1 1 48 Drugi odhodki 94.488 1.230.697 1312 1 1 Skupaj dogovorjena poraba 13.702.200 209.593.899 1530 100 100 Sredstva nad dogovorjeno porabo 2.224.869 - - - SKUPAJ ODHODKI 15.927.069 209.593.899 1316 :::::i;::::;::;i:::r;:::;:::::::::r:::;::::::::::;::;::;:r:::=:;;;r;;:::::::;:::;:;:::5:::;::;;::r;:;::::l:::::i::::::::::: Realizacija dogovorjene proračunske porabe občine Ljub-Ijana Vič Rudnik za leto 1989 je v primerjavi z letom 1988 vtšja za 1430%. PREGLED PLANIRANIH PRORAčUNSKIH ODHODKOV V LETU 1989 Priloga Jtev. 1 din Brupa I n d e k s l kontov Naien razporeditve odhodkov Plan 1989 Rebalans I. Rebalans II. Rebalans III. Rebalans IV. Rebalans V. 3:2 4:2 5:2 6:2 7:2 0 1 2 3 4*5 -6 7 8 9 1« 11 12 41 Sredstva za delo UO 41 Sredstva :a posebne naiene zi delo UO 42 Sredstva za LO in druib.saiozaiiito 43 Druge potrebe in intervencije v gosp. 44 Sredstva prenelena drugii DPS in SIS 45 Sredstva za druibene dejavnosti 46 Sredstva :a druge drulbene potrebe 47 hločanje v obvezno proraiunsko rezerva 48 Drugi odhodki 10.682.000 28.865.657 44.729.700 60.332.147 69.568.464 73.424.686 270 419 565 651 687 1.611.34« 4.64«.040 7.488.880 9.270.287 11.203.350 12.010.350 188 465 575 695 745 67.600 131.100 ¦ 176.000 176.000 176.000 176.000 194 260 260 260 260 93.296 191.017 257.400 257.400 257.400 257.400 205 276 276 276 276 13.058.766 34.221.830 53.282.660 72.094.039 83.626.064 87.304.104 262 408 552 640 669 925.021 2.496.180 2.828.411 4.110.575 4.535.655 4.535.655 270 306 444 490 490 4.510.392 11.647.008 18.149.709 24.236.952 27.894.254 29.353.297 258 «02 537 618 651 195.500 520.000 ¦ 795.120 1.064.300 1.224.730 1.292.650 266 407 544 626 661 2.608.397 533.000 808.120 1.077.300 1.181.083 1.239.757 20 31 41 45 48 Skupaj 40 - 48 33.752.312 Preseielc prihodkov nad dovoljeno porabo (tinus)2.415.397 83.245.832 128.516.000 172.619.000 199.667.000 209.593.899 247 381 511 592 621 SKUPAJ 31.336.915 6o.^4S.S32 128.516.« 172.619.000 199.667.000 209.593.899 266 410 551 637 669